"НАШЕ ПОКОЛЕНИЕ"


Главная Новости Об организации В мире Фотогалерея Контакты

 

март 2012
пн вт ср чт пт сб вс
      1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31  

 

 

 

 

 

 

Национальная пенсионная система Швеции
15.03.2012
Говоря о беларуской социальной политике, государственные журналисты и чиновники ее почему-то часто сравнивают со шведской. Мол, у нас тут все, как в Швеции. При этом, они почему-то не углубляются в детали непосредственно о шведской модели социального устройства. Дабы восполнить этот пробел, мы полностью публикуем устройство пенсионной системы Швеции. Данная информация взята из официальных источников и умышленно публикуется без комментариев - как говорится, сравнивайте сами.

Краткая справка
В результате длительного политического процесса 8 июня 1998 года шведский Риксдаг принял решение о внедрении новой системы пенсий по возрасту. Основной причиной для реформирования пенсионной системы послужило увеличение расходов на пенсионное обеспечение при медленном росте доходов населения. Однако на то были и другие причины. Национальная система дополнительного пенсионного обеспечения (ATP) была несправедливой, например, по отношению к людям, которые работали на протяжении длительного времени, а уровень их дохода при этом почти не увеличивался.
Новая пенсионная система вводилась постепенно и полностью вступила в силу с января 2003 года. Руководство системой осуществляется страховыми кассами, Национальным советом социального страхования и Управлением премиальных пенсий.

Кто имеет право на получение пенсии в Швеции?
Социальное обеспечение можно разделить на два различных вида выплат: привязанные к работе или к проживанию в стране. Первый вид выплат привязан к уровню дохода, в то время как выплаты за проживание в стране являются равными для всех и привязаны к продолжительности проживания в Швеции.
Право на участие в пенсионной системе Швеции имеют категории лиц, оговоренные в шведском законодательстве о социальном страховании. Это право дается тем, кто постоянно проживает в Швеции либо работает в Швеции (для получения социального обеспечения необходимо иметь определенный минимальный уровень дохода).
Если человек перестает работать или устраивается на работу в другой стране, он или она сохраняют за собой права на пенсию, которую они заработали в Швеции.

Принцип пожизненного дохода, взносы в пенсионный фонд и пенсионные права
Принцип пожизненного дохода является основополагающим в пенсионной системе Швеции. Согласно данному принципу, сумма всех взносов в пенсионный фонд - за весь период трудовой деятельности - эквивалентна тому, что получит пенсионер в виде пенсии.
Для тех, кто родился в1938 или позже, размер пенсии рассчитывается на основании всего периода их трудового стажа.
К доходам, учитываемым для расчета пенсии, относятся зарплаты, отчисления из систем социального страхования и страхования от безработицы. Застрахованная сторона платит обязательный пенсионный взнос в размере 7% от своей заработной платы плюс все отчисления из систем социального страхования и страхования от безработицы в пенсионную систему. Этот взнос начисляется на доход, не превышающий 8,07 минимальной заработной платы (в 2003г. минималка составляла 40900 шведских крон или 48880408 рублей), который является максимальной суммой, по которому начисляется пенсия.
В системе, основанной на пожизненном доходе, потеря дохода ведет к сокращению пенсии. Однако с точки зрения политики распределения, общество заинтересовано в предоставлении компенсации за снижение пенсии, которое произошло вследствие определенных форм потери дохода. Компенсация может быть полной или частичной. На получение такой компенсации имеют право лица, занимающиеся уходом за малолетними детьми, получающие образование, проходящие воинскую службу, получающие страхование на случай болезни или нетрудоспособности (прежде это была пенсия по нетрудоспособности).
В некоторых случаях права на пенсию рассчитываются исходя из некой условной величины, таким образом, потеря дохода не повлияет в будущем на снижение уровня пенсии. Эти условные величины являются расчетной единицей и, таким образом, не зависят от реального дохода. Теоретический доход такого типа называется условным доходом, учитываемым для расчета пенсии. Он служат дополнением к фактическому доходу для следующих категорий граждан:
• лиц, занимающихся уходом за малолетними детьми
• лиц, обучающихся и получающих гранты на обучение
• лиц, находящихся на воинской службе или занимающихся равнозначной деятельностью
• лиц, чей доход представляет собой компенсацию в связи с перенесенными заболеваниями или нетрудоспособностью.
Застрахованные стороны, их наниматели и, в определенных случаях, государство платят пенсионные взносы в пенсионную систему. Пенсионный взнос составляет
18,5 % от пенсионной базы. Пенсионная база состоит из получаемой суммы дохода, на которую положено начисление пенсии, и условных величин.
Наниматель платит взнос на пенсию по возрасту в пенсионную систему в размере 10,21% от заработной платы работника. Взнос платится со всей зарплаты. Та часть зарплаты, которая превышает предельный размер дохода в 8,07 минимальной заработной платы, подлежит обложению налогом, отчисляемым в государственную казну, а не в пенсионную систему.
Почему так выходит, что пенсионные взносы и пенсионные права составляют 18,5 % от пенсионной базы, в то время как в большинстве случаев реальные отчисления составляют 17,21 %?
Это объясняется тем, что при расчете пенсионной базы из дохода вычитается пенсионный взнос государству в размере 7%. Таким образом, максимальная пенсионная база составляет 93% от 8,07 минимальной заработной платы, другими словами 7,5 минимальной заработной платы.

Общественная и премиальная пенсии
Пенсионная система основана преимущественно на системе выплаты пенсий из текущих доходов или распределительной системе (PAYG, т.е. Pay as You Go), иначе говоря, является страховой системой, в которой взносы, внесенные в определенном году, покрывают расходы текущего года. Система получила свое название благодаря тому, что она перераспределяет доходы работающего населения в пользу нынешних пенсионеров. Пенсионный взнос составляет 18,5%. 16% от суммы взноса идут в распределительную систему, другими словами на оплату пенсий в этом году в рамках распределительной системы. Оставшаяся часть взноса в размере 2,5% откладывается на персональный накопительный счет и накапливает проценты.
Часть пенсии в распределительной системе называется общественной пенсией. Для каждого лица, делающего сбережения на пенсионном счету, ежегодно фиксируются пенсионные права в размере поступивших взносов. Общие пенсионные права называются пенсионными накоплениями, которые ежегодно индексируются, отражая рост доходов в обществе. После выхода на пенсию, пенсионные накопления представляют собой индексированные общие пенсионные права, созданные распределительной системой.
Накопления на счету распределительной системы представляют собой не сбереженные деньги, а просто запись о сумме накоплений. Когда наступает время пенсии, ее выплата осуществляется за счет взносов трудоспособного населения.
После выхода на пенсию, условные накопления в распределительной системе делятся на так называемый «базовый коэффициент». Он основан на статистических данных об ожидаемой продолжительности жизни с момента выхода на пенсию (одинаковый для мужчин и женщин) и условном коэффициенте роста будущих доходов (стандарт) в размере 1,6% (чем выше стандарт, тем выше первоначальный размер пенсии). Разделив пенсионные накопления на ожидаемую продолжительность жизни, получаем ежегодную пенсию. Чем позже выходишь на пенсию, тем выше будет ежегодная пенсия, поскольку показатель ожидаемой продолжительности жизни остается неизменным, а базовый коэффициент уменьшается. Общественная пенсия всегда выплачивается на протяжении всей жизни и одинаково рассчитывается для женщин и мужчин.
Оставшаяся часть накоплений, как было сказано выше, в размере 2,5 %, хранится на индивидуальном пенсионном счету. В отличие от общественной пенсии, эта часть всегда соответствует сумме денег, которые действительно были отложены. Увеличение этой суммы полностью зависит от того, какие основные фонды выбрал получатель пенсии и дохода, получаемого от этих фондов. Пенсия, получаемая по этой системе, называется премиальной.
Накопления на премиальном счету являются основой для определения размера пенсии, получаемой по данной системе, где, как и в частном пенсионном обеспечении, размер пенсии рассчитывается с помощью актуарных методов. Премиальная пенсия всегда выплачивается на протяжении всей жизни и одинаково рассчитывается для женщин и мужчин.

Баланс и капитал
В распределительной пенсионной системе сумма всех пенсионных прав и всех процентов называется пенсионным балансом. В накопительной пенсионной системе сумма всех пенсионных прав и изменение их стоимости называются премиальным пенсионным капиталом.
Различные определения, в частности, нужны для того, чтобы подчеркнуть, что активы, которые представляет собой пенсионный баланс страховщика, не являются эквивалентом накапливаемому капиталу. Однако когда речь идет о премиальном пенсионном капитале, это именно так.

Гарантированная пенсия
Тот, кто не смог заработать для себя достаточную пенсию, имеет право на дополнительную гарантированную пенсию. Этот вид компенсации финансируется из государственного бюджета. Гарантированная пенсия выплачивается после достижения 65 лет тем, кто родился в 1938 году или позже. Максимальная гарантированная пенсия составляет 2,13 от прожиточного минимума (прожиточный минимум составляет 38600 шведских крон или 46131632 рублей) для одиноких людей и 1,90 от прожиточного минимума для людей, состоящих в браке.
Размер гарантированной пенсии частично корректируется с учетом других пенсий в национальной пенсионной системе. Она также корректируется в зависимости от наличия других пенсионных доходов (например, пенсии вдовы). Однако трудовые пенсии по возрасту, персональные пенсии или другие источники дохода в расчет не принимаются.
Пенсионеры, родившиеся в 1937 году или ранее, как правило, уже получают пенсию в соответствии со старыми правилами. С 1 января 2003 года их пенсии были пересчитаны, и основной гарантией для них является переходная гарантированная пенсия, начисляемая по несколько другим правилам.

Доходно-ориентированная пенсия

Страхование, привязанное к работе или постоянному проживанию
Пенсионная система Швеции охватывает категории лиц, перечисленные в законодательстве о социальном страховании. Это значит, что необходимо постоянно проживать либо работать в Швеции (для того, чтобы получить право на пенсию, необходимо иметь определенный минимальный доход). Если человек перестает работать или устраивается на работу в другой стране, он или она сохраняют за собой права на пенсию, которую они заработали в Швеции.
Социальное обеспечение можно разделить на два различных вида выплат: привязанные к работе или к проживанию в стране. Первый вид выплат привязан к уровню дохода, в то время как выплаты за проживание в стране являются равными для всех и привязаны к продолжительности проживания в Швеции. Лицо, проживающее в Швеции, например, имеет право на гарантированную пенсию, а при определенных условиях, на пенсию по случаю потери кормильца или компенсацию по случаю перенесенного заболевания или нетрудоспособности.
Лица, работающие в Швеции (включая нерезидентов), имеют пенсионные права, они также получают право на трудовую пенсию по возрасту, а при определенных условиях, на пенсию по случаю потери кормильца или компенсацию по случаю перенесенного заболевания или нетрудоспособности.
Лица, работавшие в Швеции и получившие пенсионные права, где бы они ни проживали впоследствии, всегда сохраняют за собой право получать трудовую пенсию по возрасту. Гарантированную пенсию получают только лица, проживающие в Швеции. Однако, согласно законодательству ЕС, лица, проживающие в другой стране ЕС/ЕЭЗ, также могут получать гарантированную пенсию. Кроме того, с некоторыми странами вне региона ЕС/ЕЭЗ были заключены двусторонние соглашения, согласно которым, при определенных условиях, лица, проживающие в одной из этих стран, также могут получать гарантированную пенсию.
Пенсия по возрасту рассчитывается на основании реального и условного доходов, с которых начисляется пенсия, получаемых в течение всего периода трудовой деятельности (принцип пожизненного дохода). Ежегодные пенсионные права равны сумме всех пенсионных накоплений в размере 18,5% от пенсионной базы. Пенсионеры получают назад сумму пенсионных взносов плюс «проценты».
Лица, родившиеся в 1938 или позже, и имеющие доход, с которого начисляется пенсия, имеют право на получение двух различных видов доходно-ориентированной пенсии по возрасту, общественной и премиальной. Лица, родившиеся между 1938 и1953 гг., также имеют право на дополнительную пенсию.

Общественная пенсия
16% от пенсионной базы откладываются на условно-накопительный пенсионный счет. Баланс на индивидуальных условно-накопительных счетах ежегодно пересчитывается с учетом изменения индекса дохода, зависящего от величины средней заработной платы. Баланс также пересчитывается с учетом принадлежащей страхователю доли бонусов для доживших и административных расходов. В результате таких перерасчетов в условно-накопительной пенсионной системе появляется «процент».

Дополнительная пенсия
Лица, родившиеся в период с 1938 по1953, часть своей пенсии будут получать в соответствии со старыми правилами. Эта часть пенсии называется дополнительная пенсия. Чем старше человек, тем больше будет доля доходно-ориентированной пенсии, которую он получит в виде дополнительной пенсии. В этом случае общественная и премиальная пенсии сократятся соответствующим образом. Лица, родившиеся в этот период, имеют право на дополнительную пенсию только в том случае, если они подадут аналогичную заявку на получение общественной пенсии.

Премиальная пенсия
2,5% от взносов зачисляются в счет премиальной пенсии. Эти деньги хранятся на персональных накопительных счетах. Баланс на премиальном пенсионном счету изменяется в зависимости от полученных доходов с капитальных вложений, сделанных вкладчиком. Как и в случаях с общественной и дополнительной пенсией, премиальная пенсия выплачивается в течение всей жизни. Можно также подать заявку на частичное получение пенсии. Размер пенсии определяется в соответствии с актуарным принципом и одинаков для женщин и мужчин.

Как заработать пенсию
Пенсионные права можно начать зарабатывать с 16 лет. С 1 января 2004 года это возрастное ограничение было отменено, и это решение было применено задним числом, начиная с 1999 года. Для тех, кто родился в 1938 году или позже, верхнего возрастного ограничения для получения пенсионных прав не существует.
На размер дохода, с которого платится подоходный налог, в настоящее время установлен лимит в размере 42,3% от прожиточного минимума3 или чуть более SEK 16 300 (1 шведская крона эквивалентна 1195 рублям). Таким образом, с доходов, превышающих данное значение, отчисления в пенсионный фонд не производятся, и такие доходы не дают работнику пенсионных прав. Тем не менее, если работник пересекает эту отметку, он/она получают право на получение пенсии за каждую крону. Наниматели платят взносы с доходов работников величиной SEK 0–16 300, независимо от того, получает ли работник доходы свыше указанного уровня.

Предельный размер дохода, на который начисляется пенсия
Пенсионные права предоставляются только на доход, который не превышает определенного уровня. До 2000 года предельным размером дохода, зачитываемого для пенсии, являлась сумма, не превышающая 7,5 от прожиточного минимума. Впоследствии, его повысили до 7,5 от минимальной заработной платы.
Это означает, что на сегодняшний день предельный размер дохода рассчитывается на основании изменения общего дохода, а не динамики изменения цен. В 2003 году 7,5 от минимальной заработной платы составляли SEK 306 750. Предельный размер дохода применяется по отношению ко всей пенсионной базе, иначе говоря, ко всему реальному и условному доходу, с которых производятся отчисления в пенсионный фонд.
Следовательно, сюда включены условный доход, к примеру, полученный за годы ухода за ребенком, обязательной воинской повинности, обучения, компенсации по болезни или нетрудоспособности.

Доход, с которого начисляется пенсия
Доходы и социальные пособия, такие, например, как компенсации по болезни, зависящие от размера заработной платы, пособия по болезни и безработице дают право на получение пенсии в национальной пенсионной системе. Взносы, идущие на пенсию по возрасту, выплачиваются со всей суммы облагаемого подоходным налогом дохода, включая выплаты по социальному страхованию.
В принципе, все доходы, облагаемые подоходным налогом, дают право на пенсию:
• Доходы от трудовой деятельности, такие как заработная плата, гонорары, облагаемые налогом вознаграждения, и т.д.
• Доходы от другой оплачиваемой деятельности (лица, работающие на себя и т.д).
• Пособия по социальному страхованию, среди которых компенсации по болезни и нетрудоспособности, зависящие от размера заработной платы, пособия по болезни, пособия на восстановление здоровья, родительские пособия, пособия по уходу, пособия по безработице, некоторые виды грантов и стипендий, пожизненная рента по страховке в связи с производственной травмой и некоторые виды профессиональных коллективных пособий.

Условный доход для начисления пенсии
В рамках осуществления распределительной политики в определении пенсионных прав также применяются некоторые условные величины дохода, в дополнение к величине реального дохода. Условные величины такого рода называют условным доходом для начисления пенсии. Взносы в пенсионную систему с условных доходов делает государство.
Условный доход для начисления пенсии рассчитываются в следующих случаях:
• Условный доход за годы декретного отпуска лицам, осуществляющим уход за малолетними детьми
• Условный доход за время несения обязательной воинской службы или приравниваемой к ней государственной службы.
• В случае обучения - финансовая поддержка в виде стипендии.
• Лицам, получающим компенсации по болезни и нетрудоспособности, зависящие от размера заработной платы.

Пенсионные права за годы ухода за ребенком
Условный доход рассчитывается для начисления пенсии родителям малолетних детей.
Родительские пособия, конечно же, являются доходами, с которых начисляется пенсия, но это полностью не может компенсировать снижение дохода во время нахождения родителя в декретном отпуске.
Работающие родители малолетних детей также получают пенсионные права за годы ухода за ребенком. Многие вынуждены работать неполный рабочий день и в результате получать меньший доход. Условная величина дохода за годы ухода за ребенком представляет собой номинальную надбавку к реальному доходу, с которого начисляется пенсия, и другим условным доходам для начисления пенсии. Она пересчитывается ежегодно в соответствии с одним из трех вариантов. Выбирается самый выгодный вариант для страховщика.
В соответствии с правилами, которые применяются к периоду ухода за ребенком, пенсионные права на конкретный год получает только один из родителей. Если оба родителя соответствуют требованиям для получения этих пенсионных прав, они могут выбирать, кто получит пенсионные права за время декретного отпуска. До конца января года, следующего за декретным отпуском, родители обязаны уведомить управление социального страхования о том, кто получит пенсионные права. Если они не сделают этого, то пенсионные права получит родитель с наименьшей пенсионной базой.
Приемные родители, лица, усыновившие детей-иностранцев с разрешения комитета социального обеспечения, и официально назначенные попечители имеют те же права, что и родные родители. С другой стороны, опекуны родителями не считаются.
Пенсионные права за годы ухода за ребенком даются в течение первых 4 лет с момента его рождения.
Если в течение этого четырехлетнего периода появились еще дети, то пенсионные права предоставляются только еще на одного ребенка на один любой год. Для того чтобы в результате отпуска по уходу за ребенком возникли пенсионные права, застрахованная сторона должна иметь доход, с которого начисляется пенсия (или условный доход на компенсацию по болезни или нетрудоспособности) как минимум в течение 5 лет и зарабатывать, по меньшей мере, две минимальных заработных платы в год. Это называется требованием к реальному доходу.

Пенсионные права за обязательную службу
Базовая военная подготовка в армии также дает право на пенсию.
Это относится как к военной и гражданской службе, так и к общей воинской повинности. Для получения пенсионных прав, общая воинская повинность должна длиться как минимум 120 календарных дней. С 1 июля 1995 года вступил в силу Закон о всеобщей воинской службе. Он относится и к женщинам, которые могут пройти базовую подготовку на добровольной основе. Они имеют такие же пенсионные права за обязательную воинскую повинность.
Для того чтобы в результате воинской службы возникли пенсионные права, необходимо выполнить определенные требования к доходу. Условный доход для начисления пенсии за воинскую службу рассчитывается за каждый день службы. Он равен 50% от среднего дохода, с которого производится начисление пенсии, для всех застрахованных лиц младше 65 лет, разделенные на 365.
Застрахованное лицо, имеющее пенсионные права, может получать условный доход, зачитываемый для пенсии, за уход за ребенком, воинскую службу, обучение и компенсацию по болезни или нетрудоспособности одновременно в один и тот же год.

Пенсионные права за обучение
Некоторые виды обучения также дают права на пенсию. Это применимо к студентам, которые в течение любой части текущего года получают финансовую помощь в виде стипендии. Условный доход для начисления пенсии равен 138% от стипендии обучающегося лица за текущий год.

Пенсионные права за компенсации по болезни и нетрудоспособности
Компенсации по болезни и нетрудоспособности дают пенсионные права в размере 93% от предполагаемого будущего дохода, который является основой для расчета выплачиваемого пособия. Это применимо к лицам, которые получают доходно-ориентированные пособия по болезни или нетрудоспособности или тех, кто раньше получал пенсию по нетрудоспособности, а сейчас получает компенсацию.

Пенсионные права
Как уже говорилось ранее, пенсионные права для всех и каждого определены в размере 18,5% от пенсионной базы. Ставки взносов на условно-накопительный счет равны 16%, в то время как взнос, поступающий на счет премиальной пенсии, равен 2,5 %
. Страховые кассы ежегодно определяют новые пенсионные права.
• В основе расчета пенсионных прав лежит пенсионная база каждого застрахованного лица, иначе говоря, сумма реального и условного доходов, с которого идут отчисления на пенсионные счета, не превышающая предельной величины.
• Страховая касса получает информацию о доходах, с которых производятся отчисления на пенсию, из налогового управления, поскольку весь доход, облагаемый подоходным налогом, засчитывается для пенсии. Страховая касса не может изменить размер дохода, засчитываемого для пенсии и установленного налоговым управлением. Страховая касса рассчитывает весь условный доход для начисления пенсии за годы ухода за ребенком, воинской службы, обучения и с компенсаций по болезни и нетрудоспособности.
Для того чтобы это осуществить, необходима информация из регистра населения, Управления воинской службы и Национального управления помощи студентам.
Застрахованные лица, имеющие права на пенсию за годы ухода за ребенком, получающие доход из-за границы, с которого не производятся отчисления для пенсии, обязаны сообщить об этих доходах в страховую кассу.

Увеличение пенсионного баланса

Пенсионные права на общественную пенсию, установленные на определенный год, вместе с пенсионными правами за предыдущие годы, составляют пенсионные накопления застрахованного лица. Пенсионный баланс общественной пенсии пересчитывается ежегодно в 3 этапа:
• Пенсионные накопления тех, кто не дожил до пенсионного возраста, распределяются между оставшимися в живых, родившимися в тот же год (бонус для доживших пенсионеров).
• Баланс увеличивается или уменьшается в зависимости от изменения уровня средней заработной платы по стране (индекса доходов).
• Затраты на управление национальным пенсионным страхованием распределяются между застрахованными сторонами.
В системе учитывается условный коэффициент роста доходов, таким образом, чтобы рост пенсионных выплат был относительно ровным, а переход от зарплаты к пенсии не был слишком резким. Ежегодно не позднее 31 марта страховая касса высылает страховщику расчетный пенсионный листок, содержащий информацию о доходах, с которых начисляется пенсия, и пенсионных правах.

Перерасчет с учетом коэффициента расчета бонуса дожившим
Пенсионный баланс увеличивается за счет бонусов для доживших пенсионеров. Если такие бонусы распределяются между людьми экономически активного возраста (59 лет и моложе) это фактические суммы. Если умирает человек 45-ти лет, его накопления на счету накопительной пенсии попросту распределяются между всеми застрахованными лицами 45 лет. Начиная с 60 лет, вместо этого пенсионный баланс увеличивается с применением коэффициента расчета бонуса, основанного на статистике по средней продолжительности жизни. Коэффициент расчета бонуса для каждой возрастной когорты определяется Национальным советом социального страхования, и одинаков для женщин и мужчин.

Перерасчет с учетом индекса доходов
С 1961 года пенсионные права на общественную пенсию были увеличены задним числом с применением индекса роста доходов.
Индекс роста доходов на 1999 год был установлен в размере 100,00.

Все ежегодно получают расчетный пенсионный листок
Ежегодно не позднее 31 марта страховая касса высылает всем застрахованным лицам расчетный пенсионный листок, где содержится информация о доходе, с которого начисляется пенсия, и пенсионных правах. Кроме того, к нему прилагается предварительный расчет будущего размера пенсии.
В 2003 году были разосланы примерно 5,7 миллионов расчетных пенсионных листков. В листке также сообщается об изменениях баланса по сравнению с предыдущим годом на счетах общественной и премиальной пенсий. Расчетный листок показывает, насколько изменения зависят от перерасчета индекса доходов, бонусов дожившим пенсионерам и административных расходов.

Как рассчитывается ежегодная общественная пенсия

После выхода на пенсию общественная пенсия, выплачиваемая ежегодно, рассчитывается путем деления общего пенсионного баланса на базовый коэффициент, отражающий в основном среднюю ожидаемую продолжительность жизни соответствующей возрастной когорты.
Если средняя ожидаемая продолжительность жизни увеличивается, растет и базовый коэффициент. Проще говоря, чем дольше живут люди, тем ниже ежегодная пенсия, которую они получают, поскольку пенсия будет выплачиваться на протяжении большего количества лет (с другой стороны, увеличение средней ожидаемой продолжительности жизни означает, что люди смогут работать дольше).
Следовательно, для каждой возрастной когорты применяется свой базовый коэффициент. После того, как возрастная когорта достигла возраста 65 лет, базовый коэффициент перестает изменяться. Его определяет Национальный совет социального страхования. Помимо всего прочего, базовый коэффициент зависит от статистических данных за последние пять лет.

Предварительный базовый коэффициент для лиц, моложе 65 лет
Пенсия для тех, кто вышел на заслуженный отдых до 65 лет, рассчитывается с учетом предварительного базового коэффициента. Итоговый базовый коэффициент
для этой когорты определяется после достижения ими 65 лет. Государственная пенсия для тех, кто рано вышел на пенсию пересчитывается с применением итогового коэффициента после того, как они достигли возраста 65 лет.

Преждевременный рост будущих доходов
Для расчета условного коэффициента роста будущих доходов используется базовый коэффициент, таким образом, переход от зарплаты к пенсии становится не таким заметным. Коэффициент роста обеспечивает незначительное повышение базового коэффициента. Коэффициент роста составляет 1.6%. Таким образом, пенсия за первый год будет выше, чем величина, полученная вследствие деления пенсионного баланса на среднюю ожидаемую продолжительность жизни. Следовательно, пенсионер заранее получит долю из будущих доходов. В последующие годы пенсия будет увеличиваться в соответствии с изменениями средней зарплаты за вычетом коэффициента роста будущих доходов.

Накопление капитала премиальной пенсии

Премиальная пенсия зарабатывается тем же способом, что и общественная. Но в отличие от последней, ее можно инвестировать заранее, вкладывая деньги в страховые фонды. Премиальная пенсия является частью национальной пенсии по возрасту, носит обязательный характер и, как и общественная пенсия, выплачивается на протяжении всей жизни.
Ее расчет осуществляется по актуарным принципам и не зависит от пола, т.е. является одинаковым для женщин и мужчин.
Администрирование страховых операций в премиальной пенсионной системе осуществляет Управление премиальных пенсий (PPM). Оно является подотчетной организацией как Национального совета социального страхования, так и Управления финансового надзора. В течение расчетного года, по мере внесения взносов, деньги временно размещаются на счету Национального долгового бюро. Проценты перечисляются на пенсионный счет вкладчика. После того, как установлены ставки премиальных пенсионных прав на год (что происходит не ранее, чем через год после расчетного года), деньги направляются в фонд или фонды, выбранные вкладчиком в предшествующие годы. Если вкладчик занимается этим впервые, он/она выбирает фонды в Управлении премиальных пенсий, которое гарантирует перевод денег в выбранные места.
В период с 1995 по1998 гг. на премиальном пенсионном счету размещалось 2% доходов, с которых производится начисление пенсии. В 1999 году, когда новая система вступила в силу, взносы увеличили до 2,5%. Двадцатая часть от процентной ставки предназначалась людям, родившимся в период с 1938 по1953 гг. В 2000 году впервые были выбраны персональные управляющие и внесены премиальные пенсионные права за доходные годы 1995-1998.
Вкладчик пенсионного счета может в любое время поменять страховой фонд. В случае если вкладчик не сообщает о том, какой фонд он выбрал, деньги размещаются в Премиальном сберегательном фонде, которым руководит Седьмой Шведский национальный пенсионный фонд. Средствами премиальной пенсии могут управлять и обычные страховые компании, а также иностранные компании, которые имеют право на деятельность в Швеции. Вне зависимости от того, выбран персональный менеджер или нет, финансовые риски несет вкладчик. Таким образом, гарантии того, будет ли увеличиваться сумма премиальной пенсии, размещенной в фонде, нет. Премиальную пенсию можно снять со счета только после достижения 61 года. Ее можно снять целиком или частично (?, ? или ?). Также можно временно приостановить изъятие или изменить пропорцию пенсионных выплат. Средства, находящиеся на премиальном пенсионном счету вкладчика, можно инвестировать в страховые фонды, уже находясь на пенсии. Также можно выбрать традиционное пенсионное страхование, гарантирующее выплату фиксированной ежемесячной пенсии на протяжении всей оставшейся жизни. Если человек выбирает традиционную пенсию, то финансовый риск за активы, находящиеся на премиальном пенсионном счету вкладчика, несет Управление премиальными пенсиями.

Защита прав пережившего супруга после выхода на пенсию
Заявку на получение пенсии по случаю потери кормильца вкладчик делает в то же время, что и заявку на премиальную пенсию, и это значит, что премиальная пенсия продолжает выплачиваться пережившему супругу или партнеру после смерти получателя пенсии. При выборе схемы «обеспечения пережившего супруга», размер премиальной пенсии уменьшится, так как она будет рассчитываться с учетом двух «живых», иными словами, чтобы выплаты не прекратились вплоть до смерти второго супруга. Соглашение на обеспечение могут подписать лица, состоящие в браке, (включая и зарегистрированный гражданский) или лица, ранее состоявшие в браке, или имеющие (или имевшие) детей от нынешнего партнера.
По общему правилу, обеспечение пережившего супруга начинает действовать с начала первого месяца выплаты премиальной пенсии вкладчику

Супруги/партнеры могут передать премиальные пенсионные права
В соответствии с национальной пенсионной системой супруги имеют право передавать свои пенсионные права, заработанные в премиальной пенсионной системе. Для этого необходимо не позднее 31 января года, когда требуется передать права, отправить совместное уведомление в страховую кассу.

Инвестиционные управляющие в премиальной пенсионной системе
Премиальная пенсионная система представляет собой систему накопительного страхования, где капитал инвестируется в инвестиционные фонды открытого типа, которыми руководят инвестиционные управляющие. Помимо всего прочего, в модели накопительного страхования участником инвестиционных фондов, куда вкладываются деньги, является Управление премиальных пенсий (PPM) и именно оно покупает и продает паи инвестиционных фондов инвестиционным компаниям. Однако только вкладчик пенсии решает, кому из инвестиционных управляющих доверить свои деньги и кто будет нести финансовый риск за инвестиции. Капиталовложения производятся через управление PPM и инвестиционные компании не знают, кто на самом деле является их конечным потребителем.
Инвестиционные управляющие обязаны соблюдать определенные правила.
1). Уведомлять управление PPM о регистрации инвестиционных фондов, заключать с управлением соглашения о реальном сотрудничестве и стоимости услуг по управлению инвестициями.
2). Предоставлять информацию по требованию частных лиц, хотя последние и не являются формально держателями паев инвестиционных фондов.
3). Гарантировать отсутствие платы за изъятие средств.
4). Представлять ежегодный отчет управлению PPM обо всех расходах фонда, с делением на различные виды расходов. Эта информация используется в отчетах PPM по фондам, основной деятельности и администрированию и т.д., которые управление ежегодно передает вкладчику пенсии.

Гарантированная пенсия

Каждый имеет право на гарантированную пенсию в национальной пенсионной системе.
Однако принципы отличаются в зависимости от того, родился человек до 1938 года или в 1938 году и позже. Задача гарантированной пенсии заключается в том, чтобы обеспечить достаточный уровень жизни после оплаты стоимости содержания жилья. Кроме того, в базовую систему обеспечения включены дотации на жилье для пенсионеров.
Прежние пенсионные права охватывали людей, родившихся в 1937 году или ранее, но с января 2003г. они также получили право на гарантированную пенсию.
Основное обеспечение состоит из гарантированной пенсии, приведенной к уровню чистой пенсии декабря 2002 года. Таким образом, когда в течение 2003 года выплачивалась первая гарантированная пенсия, единые принципы налогообложения применялись ко всем пенсионерам. Основа расчета гарантированной пенсии отличается для тех, кто родился в 1938 году или позже и тех, кто родился до 1938 года, однако размер пенсии будет практически одинаковым.
Есть несколько тонкостей, касающихся лиц, родившихся в 1938 году или позже. Гарантированная пенсия начинает выплачиваться не ранее 65 лет. На получение гарантированной пенсии необходимо подавать заявление. Более того, для того, чтобы получить гарантированную пенсию, соискатель должен постоянно проживать в Швеции. Исключением из этого правила является постоянное проживание в стране ЕС/ЕЭЗ или странах, с которыми Швеция заключила соглашение. Обязательным условием получения гарантированной пенсии в полном объеме является постоянное проживание в Швеции на протяжении 40 лет с возраста от 25 до 64 лет.
Размер гарантированной пенсии уменьшается в случае получения вдовьей пенсии, иностранной пенсии или страховой пенсии единовременно. Связки с доходом от капиталовложений, профессиональными пенсиями, частным пенсионным обеспечением или пособием по уходу нет.
• Одинокий человек, который совсем не получает доходно-ориентированной пенсии, или получает такую пенсию в размере не более 1,26 от прожиточного минимума в год, получает гарантированную пенсию, и, таким образом, сумма гарантированной пенсии и доходно-ориентированной пенсии составляет 2,13 от прожиточного минимума в год. (Соответствующие показатели для пар, состоящих в браке, составляют 1,14 и 1,90 от прожиточного минимума).
• Одинокий человек, претендующий на доходно-ориентированную пенсию в размере больше, чем 1,26 от прожиточного минимума, получает прибавку в виде гарантированной пенсии, размер которой зависит от размера доходно-ориентированной пенсии. Так, одинокий пенсионер, размер облагаемого дохода которого составляет 1,26- 3,07 от прожиточного минимума, получит гарантированную пенсию в размере 0,87 от прожиточного минимума плюс 48% от разницы между 1,26 от прожиточного минимума и своим доходом, с которого начисляется пенсия.
Гарантированная пенсия не выплачивается, если доходно-ориентированная пенсия составляет 3,07 от прожиточного минимума и более. Состоящие в браке пенсионеры могут также получать гарантированную пенсию в соответствии с теми же принципами. Семейные пары, заработавшие пенсионные права больше величины 2,72 от прожиточного минимума, гарантированную пенсию не получают.

Адаптация пенсий к экономическим ресурсам Швеции

Общественные пенсионные права в национальной пенсионной системе ежегодно увеличиваются в соответствии с увеличением общего дохода. Пенсионные выплаты растут по мере роста номинальной средней заработной платы за вычетом 1,6%, которые соответствуют поправке в сторону увеличения, которая уже была применена. Это называется гибкой индексацией.
Принципы гибкой индексации
Индекс роста дохода
увеличивается на +0.50% +1.60% +2.50%
Стандарт роста -1.60% -1.60% -1.60%
=доходно-ориентированная пенсия и дополнительная пенсия
изменились на -1.10% 0% +0.90%
Гибкая индексация означает, что пенсии изменяются в соответствии с изменениями облагаемого подоходным налогом дохода работающего населения за вычетом 1,6%.
Гибкая индексация применяется ко всем общественным и дополнительным пенсиям вне зависимости от того, когда они были заработаны. Это значит, что она применима также и к пенсиям старого образца.
Благодаря этой привязке к росту общего дохода достигается лучшее соответствие с уровнем развития национальной экономики. Таким образом, пенсии связаны с тенденцией общеэкономического развития.

Индекс роста доходов
Индекс роста доходов используется для измерения общих налоговых поступлений. Значение индекса вычисляется в соответствии с процентным изменением среднего уровня доходов по стране. Значение индекса измеряет изменение среднего дохода. Этот показатель служит гарантией того, что величина пенсий увеличивается теми же темпами, что и доход работающего населения. Показатель доходов определяется как доход, с которого начисляется пенсия для людей возрастной группы от 16 до 64 лет, плюс доход свыше 8,07 от величины минимальной заработной платы для людей этой же возрастной группы. Чтобы получить средний доход, эта сумма делится на количество человек, получающих зарплату.
Для корректировки влияния циклических колебаний, рассчитывается среднегодовое изменение дохода за последние 3 года за вычетом роста цен в тот же период. Затем доход опять увеличивается на показатель роста цен за последний год.

Минимальная заработная плата
Аналогично тому, как индекс потребительских цен (CPI) является основой для расчета прожиточного минимума, индекс роста доходов является основой для расчета минимальной заработной платы.
Так же как и в случае с прожиточным минимумом, минимальная зарплата ежегодно определяется правительством.
Первая минимальная зарплата, которую применили в 2001 году, была равна величине максимального прожиточного минимума. После 2001 года минимальная зарплата пересчитывалась в соответствии с изменением индекса роста доходов.
По сути, минимальная зарплата является основой для определения:
• ?повышающей поправки предельного размера дохода,
• уровней для так называемых требований к доходу, в связи с расчетом пенсионных прав за годы ухода за ребенком, обучения и обязательной воинской повинности,
• стандартного значения, с которого производятся отчисления на пенсию за годы ухода за ребенком

Автоматическое уравнивание распределительной системы
В распределительной системе применяется фиксированная ставка взноса в 16% и индексация в связи с ростом средней заработной платы. Это, в сочетании с привязкой базового коэффициента к средней ожидаемой продолжительности жизни, делает новую систему значительно более устойчивой по сравнению с прежней системой. Однако в случае неблагоприятного развития демографической и экономической ситуации, финансовая устойчивость может оказаться под угрозой, и в таком случае пенсионная система не сможет выполнять свои функции в долгосрочном плане.
Чтобы получить полностью устойчивую систему, необходимо разработать механизмы для разрешения подобных ситуаций. Когда стал выбор между увеличением фиксированного взноса или сохранения индексации, приоритет был отдан фиксированному взносу, и это значит, что показатели индексации в некоторых случаях необходимо изменить.
Отклонения от индексации регулируется так называемым уравниванием. Автоматическое уравнивание существует в виде правил, предписывающих, как рассчитывать дебит и кредит в распределительной системе. В правилах также говорится о том, когда и как можно делать отклонения от индексации роста средней заработной платы.
Дебит распределительной системы состоит из величины дохода от вкладов и величины активов в резервных фондах системы. Величина дохода от взносов в распределительной системе рассчитывается как пенсионные обязательства, которые могут быть профинансированы за счет взносов. Резервные фонды оцениваются с учетом рыночных цен (на момент оценки) на аналогичные фонды.

Пенсионные обязательства и величина баланса
Пенсионное обязательство в распределительной системе состоит из пенсионного баланса и выплачиваемых пенсий. Обязательства распределительной системы включают как общественные, так и дополнительные пенсии.
Разделив активы системы на пенсионные обязательства, получим величину, которая называется финансовый статус распределительной системы, так называемую величину баланса. Если величина баланса больше единицы (1), это значит, что активы больше обязательств. Если величина баланса меньше единицы (1), то обязательства больше активов. Если показатель баланса будет оставаться ниже единицы, в долгосрочной перспективе амортизационные фонды опустошаться, и финансировать общественные пенсии, имея взнос в 16%, станет невозможным. Если показатель баланса упадет ниже единицы, необходимо будет сократить индексацию пенсий и пенсионного баланса. Для этого нужно применить индекс баланса вместо индекса доходов. В результате, на первых порах пенсии и пенсионный баланс будут ежегодно пересчитываться с учетом меньшего индекса, а после, по мере улучшения экономической ситуации, будут возвращены на первоначальный уровень.

Что делать с прибылью?
При благоприятных демографических и экономических условиях фонды могут получить прибыль. В первую очередь эта прибыль останется в системе и будет играть роль буфера на случай непредвиденных обстоятельств, которые могут случиться в будущем. В долгосрочной перспективе прибыль может стать больше, чем может справиться система. Такая прибыль будет распределена между застрахованными лицами. На данный момент правил для такой ситуации не существует, они находятся на стадии обсуждения.

Частичная пенсия и гибкие возрастные рамки выхода на пенсию

Общественная и премиальная пенсия могут выплачиваться в полном объеме или частями: 1/4, 1/2 или 3/4 от всей суммы.

Частичная пенсия
Пенсионер имеет право выбора, хочет он получать пенсию в полном размере или ее часть, размер которой будет увеличиваться благодаря применению индекса доходов и бонусов доживших.
Правил, которые бы препятствовали людям работать и получать в то же время пенсию, не существует. Заработанный доход дает дополнительные пенсионные права. Таким образом, работая, пенсионер увеличивает свою будущую ежегодную пенсию двумя способами.
С одной стороны, пенсионные права, рассчитанные по заработанному доходу, увеличивают пенсионный баланс и, с другой стороны, чем позже начнется выплата пенсии, тем более низкий базовый коэффициент будет применяться для ее расчета.

Гибкие возрастные рамки выхода на пенсию
Общественную и премиальную пенсию можно начать получать после достижения 61 года. Чем позже застрахованная сторона решит выйти на пенсию, тем выше будет размер ежегодной пенсии. Правил, устанавливающих нижний порог пенсии в случае раннего ее получения, не существует. Человек сам должен понимать, что размер пенсии будет меньше и то, что гарантированная пенсия будет выплачиваться только после 65 лет. В данном контексте, ранний возраст выхода на пенсию означает до 65 лет.
Пенсионные права можно зарабатывать до бесконечности. Согласно Закону о защите труда работник может занимать свое рабочее место до 67 лет. До 2002 года ограничения можно было устанавливать в коллективных договорах, но после это право отменили.

Постепенное внедрение национальной пенсионной системы

Национальная пенсионная система вводится постепенно, и это значит, необходимы правила, рассчитанные на долгосрочную перспективу. Правила, уточняющие возраст выхода на пенсию по старой национальной пенсионной системе (ATP), в последний раз будут использоваться, когда возрастная группа, родившаяся в 1953 году, в 2017 году достигнет возраста 64 года.

Лица, родившиеся в 1937 году или ранее
Лица, родившиеся до 1938 года, будут получать дополнительную пенсию по старым правилам в соответствии с Законом о дополнительной пенсии по возрасту (LIP),за некоторыми исключениями. Например, такими:
• В соответствии с директивой Шведского Риксдага, с 1 января 2003 года национальная основная пенсия, доплата к пенсии и специальные льготы на подоходный налог были заменены гарантированной пенсией.
• Начиная с конца года 2001/02, дополнительная пенсия также подлежит гибкой индексации в соответствии с нынешней системой вместо увеличения в соответствии с ростом инфляции, как это было раньше.

Лица, родившиеся в период 1938-1953 гг. (промежуточное поколение)
Часть своей пенсии промежуточное поколение получает по правилам старой системы, а другую часть - в соответствии с новыми правилами. Соотношение зависит от года рождения; так, родившиеся в 1953 году, получают 19/20 в соответствии с реформированной системой и 1/20 - в соответствии со старой национальной системой дополнительного пенсионного обеспечения (ATP). За каждый прожитый год до 1953 года пропорция увеличивается на определенное количество двадцатых частей; таким образом, самая старшая возрастная группа родившихся в 1938 году получит 4/20 выплат в соответствии с реформированной системой и 16/20 выплат в соответствии с системой ATP.
Таким образом, расчет, как ставок национальной системы дополнительной пенсии, так и пенсионных прав в соответствии с реформированной пенсионной системой, будет происходить, пока промежуточное поколение не выйдет на пенсию.
Расчет доли выплат в соответствии со старой пенсионной системой происходит только после выхода человека на пенсию. Пенсионные права в новой пенсионной системе, напротив, пересчитываются ежегодно в прямой пропорции, поскольку, начиная с 1995 года, деньги поступают в премиальную пенсионную систему.
• Для родившихся в период с 1938 по 1953 гг. общие пенсионные права исчисляются в виде распределительной пенсии PAYG (общественная пенсия и дополнительная пенсия) за весь период вплоть до1995 года. Это также относится к лицам, родившимся в 1954 году или позже (только общественная пенсия). С 1995 по1998 год на счетах премиальной пенсии размещались только деньги, полученные с доходов, с которых производится начисление пенсии. Впоследствии туда стали поступать средства со всей пенсионной базы, иначе говоря, с реального и условного доходов, подлежащих начислению пенсии.
• Если застрахованная сторона из промежуточного поколения имеет доход, с которого начисляется пенсия, после достижения 64 лет, то все пенсионные права зарабатываются только в соответствии с правилами новой пенсионной системы.
• Предельный размер дохода в 2000 году был в 7,5 раз больше прожиточного минимума. Затем он стал равен 7,5 минимальных заработных плат.
• Промежуточное поколение имеет гарантированное право на национальную дополнительную пенсию, ATP (и другие национальные базовые виды пенсии), заработанные до 1994 года включительно. Эта гарантия применяется, если в результате расчета соотношения пенсий общий размер выплат сократится, однако это правило действует только после достижения 65 лет.

Для чего нужно было реформировать национальную систему дополнительного пенсионного обеспечения?

Основной причиной для реформирования пенсионной системы стало повышение расходов на пенсионное обеспечение, притом, что темпы экономического роста оставались низкими. Однако были и другие причины для изменения системы. Национальная система дополнительного пенсионного обеспечения, ATP, была несправедливой, например, по отношению к людям, которые работали на протяжении длительного времени, а уровень их дохода при этом почти не увеличивался.
Преимуществами пользовались те, кто работал меньше по времени, но имел быстро растущий доход. Таким образом, несмотря на тот факт, что два человека заплатили одинаковое количество взносов и на протяжении трудового стажа заработали одинаковое количество денег, их пенсии были абсолютно разными.

Не зависит от роста
Для того чтобы пенсии в системе ATP не теряли своей ценности из-за инфляции, как заработанные пенсионные права, так и пенсионные платежи, изменялись в соответствии с динамикой изменения цен. Поскольку реальные заработные платы постоянно увеличивались, сумма выплачиваемой пенсии тоже постоянно росла – новые пенсионеры всегда получали большую пенсию, чем те, кто постарше. Неизменяемые налоги покрывали рост затрат, пока он был соразмерным. Таким образом, индексируемые пенсии в системе ATP были рассчитаны на высокие темпы экономического роста, иначе говоря, не менее 2% в год в среднем. В течение 50-х-60-х гг. ВВП увеличивалось примерно на 3,7% в год. Однако с 1975 года рост ВВП сократился до менее чем 2% в год в среднем. Более того, после 1975 года начались серьезные экономические колебания.

Продолжительность жизни увеличилась
Количество пенсионеров по отношению к количеству трудоспособного населения растет. В 2000 году на 100 работающих человек приходилось 30 пенсионеров по возрасту. Через 25 лет их количество увеличится. Вначале растущее число пенсионеров в системе ATP уравновешивалось благодаря приходу на рынок труда женщин, чьи взносы позволили увеличить доходы пенсионной системы. Однако сейчас количество мужчин и женщин на рынке труда сравнялось. Более того, все больше людей получают все более высокие пенсии ATP, и в то же время средняя ожидаемая продолжительность жизни растет. Растущие затраты на пенсионное обеспечение в сочетании с невысокими темпами роста стали основной причиной разработки новой пенсионной системы.

Причины введения национальной системы дополнительного пенсионного обеспечения (ATP)
До того, как в 1947 году была введена национальная базовая пенсионная система, для большинства шведов старость была синонимом бедности. Значительным шагом для улучшения ситуации стала базовая пенсия, однако выход на пенсию все еще означал ухудшение качества жизни.
В 1960 году была введена Национальная система дополнительного пенсионного обеспечения (ATP).
Идея заключалась в создании обязательной трудовой пенсии, основанной на принципе потери дохода. Впервые появилась всеобщая система, в которой пенсия рассматривалась как отсроченная зарплата за выполненную работу, а не как пособие.

Политически устойчивая национальная система пенсионного обеспечения
Ныне действующая национальная система пенсионного обеспечения была задумана в начале 80-х, когда стало ясно, что прежняя система имеет определенные недостатки. В 1984 году была создана комиссия для сбора базового материала и внесения предложений о необходимых мерах. В 1990 году эта комиссия представила расширенный отчет, содержащий справочные материалы и возможные альтернативные решения.
Поскольку сообщать о решениях по пенсионной системе необходимо задолго до их введения, стояла задача обеспечить настолько широкую политическую поддержку будущей пенсионной системы, насколько это возможно.
Для этой цели в 1991 году была создана рабочая группа по пенсионным вопросам, которая состояла из представителей всех партий, входивших в Риксадаг того времени. В ее задачу входила разработка конкретных предложений о новой национальной пенсионной системе. Пять из этих партий- социал-демократы, партия умеренных, либеральная партия, центристская партия и христианские демократы – обсудили пенсионное соглашение с рабочей группой и в начале 1994 года представили отчет.
Позже Правительство представило на рассмотрение законодательный акт, созданный на основании этого соглашения, который единогласно поддержали все пять партий. Риксдаг принял решение в соответствии с законодательным актом и почти 85% депутатов Риксадга поддержали будущую национальную пенсионную систему.
Законодательный акт не был доработан до конца, также он не содержал правовых норм. Поэтому была создана исполнительная группа из представителей пяти партий, которая должна была создать подробные проекты закона на основании принципов, включенных в законодательный акт. Кроме политиков из пяти партий в группу также вошли чиновники, однако в ней не было представителей социальных партнеров.
В течение 1994 -1997 гг. на рассмотрение был представлен ряд отчетов, содержащих предложения о правовых нормах, которые затем передавались на комментарий в организации и учреждения. В свете этих отчетов, весной 1998 года Правительство представило на рассмотрение два законодательных акта, где был изложен полный набор правовых норм для новой пенсионной системы. Пять из семи партий, входящих в Риксдаг, и более 80% членов Риксдага также поддержали реформу на этой стадии. В соответствии с требованиями базового договора, необходимо было, чтобы все партии поддержали каждую деталь реформы, что означало, что с будущими поправками должны согласиться все. Таким образом, были созданы все предпосылки для существования политически устойчивой национальной пенсионной системы в долгосрочном периоде.

Финансово- устойчивая национальная система пенсионного обеспечения
После пенсионной реформы обязательства по выплате пенсии изменились и стали более прозрачными. Основная защита прав человека в виде гарантированной пенсии и дотаций на жилье пенсионерам целиком финансируется из государственного бюджета. Доходно-ориентированные части пенсии, общественная и премиальная, финансируются исключительно за счет взносов и доходов из амортизационных фондов (Национальные пенсионные фонды Швеции). Это применимо и к доходно-ориентированной дополнительной пенсии, которая соответствует пенсии ATP из старой системы.
Чтобы сохранить баланс между взносами и пенсионными выплатами в системе, взносы выплачиваются со всех доходов, которые дают права на получение общественной и премиальной пенсии; иначе говоря, и с тех элементов, которые носят распределительный характер, в виде условных доходов за годы ухода за ребенком, обязательную воинскую службу, обучение и пособий по болезни и нетрудоспособности. Эти взносы финансируются за счет налогов из центрального государственного бюджета.
Согласно задумке, наниматель и работник должны платить взносы поровну, но добиться этого так и не удалось до сих пор, и на данный момент наниматель платит примерно 10,21% от заработной платы, в то время как работник платит 7% от своего дохода. Что касается платежей в фонды социального страхования, правительство платит сумму, эквивалентную взносам работодателя, а именно, государственные отчисления в пенсионный фонд. Планируется, что остальные корректировки сумм взносов, в принципе, будут нейтральными и никак не повлияют на финансовый потенциал системы. Работник платит взнос с дохода, дающего право на получение пенсии, при этом предельный размер дохода не должен превышать 8,07 от минимальной заработной платы. Наниматель платит взнос со всей зарплаты, в том числе и с дохода, превышающего предельный размер. Часть взноса с дохода ниже предельного уровня переводится в пенсионную систему, в то время как часть с дохода, превышающего предельную величину, идет в центральный государственный бюджет.
Распределительная система является финансово автономной и абсолютно не зависит от государственного бюджета. Она финансируется исключительно за счет взносов и доходов от вложенного капитала. Пенсионные выплаты и административные издержки - это единственные расходы в системе. Благодаря тому, что размер пенсии рассчитывается исходя из средней ожидаемой продолжительности жизни, а выплаты доходно-ориентированной пенсии и возникновение пенсионных прав зависят от тенденции роста заработной платы, система находится в равновесии. Тем не менее, при определенных условиях между активами и обязательствами распределительной системы может наступить дефицит баланса. Он корректируется с помощью автоматического уравнивания, что также является полной гарантией финансовой устойчивости системы в долгосрочном периоде. После реформы платежные обязательства по пенсии в случае потери кормильца и по нетрудоспособности выплачиваются из государственного бюджета – последняя была заменена компенсацией по болезни и нетрудоспособности.

Кто принимает решения в национальной пенсионной системе?

Налоговое управление производит расчеты и принимает решения о размере дохода, с которого начисляется пенсия, а страховые кассы производят расчеты и принимают решения о размере условных доходов для начисления пенсии застрахованным лицам. В обязанности других учреждений входит передача необходимой информации в страховые кассы. Управление премиальных пенсий принимает решения относительно премиальных пенсий. Если частное лицо не удовлетворено решениями страховых касс или Управления премиальных пенсий, он или она имеют право потребовать повторного рассмотрения или опротестовать решение. Страховые кассы и Управление премиальных пенсий несут ответственность за пересмотр решений о пенсионных правах и премиальной пенсии. Налоговое управление также обязано перепроверить расчеты, если жалоба касается дохода, с которого начисляется пенсия. Частное лицо имеет право просить о пересмотре расчетов.
Налоговое управление, страховые кассы и Управление премиальных пенсий имеют право пересматривать свои решения по собственной инициативе. Апелляционные жалобы рассматриваются в Окружном административном суде только после того, как страховая касса и Управление премиальных пенсий пересмотрели свои решения. Национальный совет социального страхования также может пересматривать решения.
Следующий апелляционный орган - административный суд, однако для слушания здесь требуется особое разрешение. К примеру, в случае изменения облагаемого налогом дохода и дохода, с которого начисляется пенсия, решения о пенсионных правах принимаются автоматически. Если, к примеру, человек, работающий на себя, вовремя не заплатил взносы, со счета вновь списываются налоги и взносы, а пенсионные права пересчитываются.

Дополнительные пособия

Существует ряд пособий, которые на деле не входят в национальную пенсионную систему, однако тесно с ней связаны. К ним относятся дотации на жилье пенсионерам, помощь на содержание пожилых людей, пенсия по случаю потери кормильца и компенсация по болезни и нетрудоспособности.

Дотации на жилье пенсионерам

Важной частью социальной защиты пенсионеров с низкой пенсией являются дотации на жилье пенсионерам (BTP). BTP представляет собой добавку к определенным пенсионным пособиям, выплачивается после оценки необходимости и зависит от затрат на содержание жилья и дохода. Чаще всего BTP составляет 91% от затрат на содержание жилья, до SEK 4 500 в месяц. Правила оценки дохода для выплаты BTP определяются налоговым законодательством. Тот, у кого высокая рента и низкий уровень пенсии, имеет право на специальную надбавку на жилье(SBTP) в размере до SEK 5 700 в месяц. Для того чтобы получать BTP, пенсионер обязан потребовать полную пенсию по возрасту.
Решения по BTP обычно действуют в течение года, но страховая касса может назначить и другой срок. Чтобы продолжить получать BTP, впоследствии необходимо будет вновь подать заявку. В 2002 году около 460000 человек воспользовались BTP, из них 325 000 были пенсионерами по возрасту.

Помощь на содержание пожилых людей

Помощь на содержание пожилых людей (AFS) - это новый вид пособия, введенный в январе 2003 года. Оно адресовано людям старше 65 лет, которые проживают в Швеции и имеют небольшую пенсию или вообще не получают пенсии и не могут обеспечить себя каким-либо другим способом. На практике, AFS получают пожилые иммигранты, прожившие в Швеции непродолжительное время. Люди, которые всю жизнь прожили в Швеции, также получают право на AFS в определенных случаях. Например, пенсионеры не получающие национальную дополнительную пенсию, которые рано подали заявку на выплаты по возрасту и теперь вынуждены жить на очень низкую пенсию.
Полная гарантированная пенсия выплачивается тем, кто прожил в Швеции в течение 40 лет. Если время проживания было меньше, тогда выплачивается определенная доля гарантированной пенсии. Например, 4 года проживания эквивалентны 4/40 от гарантированной пенсии. Чтобы получить основное содержание, людям из этой категории раньше приходилось обращаться в социальные службы.
Назначение AFS, среди прочего, заключается в возвращении индивидуального, выданного по результатам проверки нуждаемости, социального пособия, которое необходимо человеку в связи с временными финансовыми трудностями. AFS выплачивается людям после 65 лет, которые проживают в Швеции. Оно является гарантией определенного минимального экономического стандарта жизни. Размер пособия зависит от дохода и расходов на содержание жилья пенсионера. Правила расчета и управления этой материальной помощью в значительной степени напоминают дотации на жилье пенсионерам. Для одиноких лиц после выплат на содержание жилья средний уровень жизни составляет 1,294 от прожиточного минимума в год, а для семейных пар - 1,084 от прожиточного минимума. Средние расходы на содержание жилья составляют не более SEK 5 700 в месяц. Базовый уровень и компенсация на содержание жилья полностью проверяемые минимальные уровни, принципиально сниженные по сравнению со всеми другими доходами

Пенсия по случаю потери кормильца

После введения ныне действующей национальной пенсионной системы возникла необходимость регулирования сопутствующих пенсионных выплат, поскольку основная пенсия и специальные налоговые правила были отменены. Вместо этого с января 2003 года были приняты некоторые новые правила.
Пенсии по случаю потери кормильца, умершего в 2003 году или позже, выплачиваются в виде пенсии на ребенка, адаптационной пенсии/продолжительной адаптационной пенсии и пенсии вдовы. Для того чтобы дополнить или заменить вышеперечисленные пособия, находящимся на иждивении взрослым и детям может также выплачивается гарантированная пенсия. Все эти виды пенсий, кроме гарантированной пенсии и обеспечения пережившему супругу, которые являются основными видами обеспечения, зависят от дохода.
Пенсия по случаю потери кормильца является материальной поддержкой для переживших членов семьи, для того, чтобы в период сразу после смерти, случившейся в семье, они могли адаптироваться к новой материальной ситуации. Пенсия на ребенка выплачивается до того месяца, когда ребенку исполнится 18 лет, включительно. В определенных случаях, касающихся обучения, пенсия на ребенка может выплачиваться и дальше, но не дольше июня того года, когда ребенку исполняется 20 лет. Находившиеся на иждивении женщина или мужчина в возрасте моложе 65 лет, постоянно проживавшие вместе со своим супругом/супругой на момент наступления смерти, получают дополнительную пенсию, в случае, если на момент наступления смерти иждивенец постоянно проживал с детьми до 18 лет или беспрерывно проживал с умершим течение минимум 5 лет до его смерти.
Лица считаются состоящими в браке, если на момент смерти одного из супругов они постоянно проживали вместе с ним/ней, если до этого они состояли в браке друг с другом и имеют детей от него/нее или на момент смерти ждут ребенка от него. Женщины, родившиеся в 1944 или ранее, имеют право на получение пенсии вдовы при определенных условиях, если вышли замуж за покойного до конца 1989 года. Женщины, родившиеся в 1945 или позже, имеют право на получение пенсии вдовы при определенных условиях, если вышли замуж за покойного до конца 1989 года и на тот момент выполнили условия для получения права на пенсию вдовы. Более того, на момент смерти они должны были состоять в браке и на тот момент выполнить условия для вступления в права на пенсию вдовы.

Компенсация по болезни и нетрудоспособности

Предпосылки
В связи с введением новой национальной пенсионной системы, основная пенсия и доплата к ней были отменены, как и правила об особых налогах для пенсионеров. Поэтому реформа повлияла также и на систему пенсий по нетрудоспособности, которая была адаптирована к новым условиям. В связи с этой адаптацией прежняя система пенсий по нетрудоспособности претерпела изменения. Самое значительное изменение заключалось в том, что пенсия по нетрудоспособности была отделена от системы пенсий по возрасту и включена в национальную систему медицинского страхования. Пенсия по нетрудоспособности исчезла как вид, она была заменена компенсацией по болезни и нетрудоспособности.

Компенсация по болезни
Как уже упоминалось выше, компенсация по болезни входит не в систему пенсий по возрасту, а в национальную систему медицинского страхования. Право на нее имеют застрахованные лица в возрасте от 30 до 64 лет, чья трудоспособность сократилась, по меньшей мере, на 25% вследствие болезни или других нарушений физической или умственной деятельности, предположительно постоянными или длящимися как минимум год.
Доходно-ориентированная компенсация по болезни рассчитывается на основании так называемого предполагаемого будущего дохода. Предполагаемый будущий доход исчисляется как средний валовый годовой доход, заработанный застрахованной стороной, за любых 3 года определенного периода (нормативного периода), непосредственно предшествующего году подачи заявки.
Компенсация по болезни дополняется основным обеспечением - гарантированной компенсацией для тех, кто имел низкий доход или не имел дохода в период, предшествующий подаче заявки на страхование. Гарантированная компенсация выплачивается лицам, проживающим в Швеции, застрахованным на получение компенсации по болезни в виде гарантированного пособия в момент подачи заявки на страхование или позже. Гарантированная компенсация выплачивается только при сроке страхования на 3 года как минимум.
Гарантированная компенсация в полном объеме выплачивается, если срок действия договора страхования составляет 40 лет как минимум. Размер компенсации сокращается на 1/40 с каждым годом. Доходно-ориентированная компенсация по болезни является доходом, с которого начисляется пенсия по возрасту. В то время как гарантированная компенсация не дает прав на пенсию по возрасту. В случаях, когда пенсия по нетрудоспособности после реформы была заменена компенсацией по болезни, человек получает права на пенсию по возрасту, рассчитываемые на основании по-новому предоставленной компенсацией по болезни.

Компенсация по нетрудоспособности
Компенсация по нетрудоспособности, которая является пособием, входящим в систему медицинского страхования, выплачивается застрахованным лицам возрастной группы от 19 до 29 лет в течение самое большее 3 лет за этот период. После этого заявка на компенсацию по нетрудоспособности не действительна. В зависимости от размера снижения трудоспособности, выплачивается полная компенсация или ?, ? или ?. Компенсация по нетрудоспособности рассчитывается на основании дохода застрахованной стороны в течение 3 лет, предшествующих появлению права на получение компенсации, в соответствии с определенными правилами. Если застрахованная сторона получала низкий доход или не получала его вообще в годы, предшествующие возникновению права на компенсацию, он или она получают компенсацию по нетрудоспособности в виде гарантированной компенсации.
Компенсация по нетрудоспособности предназначена для того, чтобы поощрять молодых людей вести активную жизнь без угрозы своей финансовой безопасности. Важной предпосылкой для стимулирования активности молодых людей является то, что человек по возможности может сам решить, чем он/она хочет заниматься. При этом страховые кассы обязаны оказывать содействие и координировать деятельность, в которой участвует застрахованная сторона.
Застрахованная сторона имеет право не воспользоваться компенсацией по болезни или нетрудоспособности в течение всего периода, если он или она имеют хорошо оплачиваемую работу.






















































 



 

 


Источник - Министерство здравоохранения и социальных дел/(Socialdepartementet), Национальный совет социального страхования (Riksforsakringsverket (RFV))

Материал подготовлен при поддержке

 

Наши проекты:

 

we are together